Internationales
Ein wichtiges EU-weites Projekt zur Geldwäschebekämpfung ist die Vernetzung aller nationalen Register über wirtschaftlich Berechtigte. In Deutschland stellt der Gesetzentwurf zum Transparenzregister-...
Von Dr. Marcus Sonnenberg
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Die deutsche Bundesregierung will mit einem „Gesetz zur Stärkung der Integrität in der Wirtschaft“ Wirtschaftskriminalität härter bestrafen, der Bundesrat fordert Nachbesserungen. Doch braucht es den...
Von Katja Nagel
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Nur einen Monat, nachdem das US-amerikanische Justizministerium (DOJ) seine Leitlinien zur Evaluierung von Corporate Compliance-Programmen aktualisiert hat, wurde gemeinsam mit der US-Börsenaufsicht (...
Von Mag. Rudolf Schwab
Internationales
Auf internationaler Ebene gibt es verstärkt Bemühungen, Korruptionsbekämpfung mit dem Schutz der Menschenrechte zu verknüpfen. Denn beide Themen gehören untrennbar zusammen.
Von Mag. Martin Kreutner MSc
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Die COVID-19-Krise hat dazu geführt, dass zahlreiche österreichische Unternehmen ihren Betrieb schließen oder deutlich reduzieren müssen, Exporte und Importe nicht mehr möglich sind und hohe Umsatzein...
Von Mag. Angelika Zoder
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Nach dem US-amerikanischen Justizministerium und der französischen Anti-Korruptionsbehörde veröffentlichte das britische Serious Fraud Office im Jänner 2020 interne Leitlinien zur Evaluierung von Comp...
Von Mag. Rudolf Schwab
Internationales
Essay. Wie steht es nun um das generelle Lagebild der Compliance, um Antikorruption, damit letztlich um Nachhaltigkeit, Stabilität und Fortschritt in einer globalen Perspektive? Bewegen sich Complianc...
Von Mag. Martin Kreutner MScInternationales
Aufgrund der rigorosen weltweiten Strafvollstreckung US-amerikanischer Behörden betrifft das Thema „US Compliance Monitorship“ zunehmend auch europäische Unternehmen. Die Autoren, die in den letzten J...
Von Thomas Baumgartner , Dominique Strieder , Nicole Willms
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Im kommenden Jahr führt China Schritt für Schritt das Corporate Social Credit System ein. Behörden werden dann bis zu 30 verschiedene Ratings zu jedem Unternehmen zentral überblicken und auswerten. Sc...
Von Dr. Barbara Scharrer
Internationales
Internationale Ermittlungsbehörden erstellen vermehrt Leitlinien, nach welchen Kriterien sie die Effektivität von Compliance-Programmen beurteilen. Heuer wurden alleine in den USA drei solcher Richtli...
Von Mag. Rudolf Schwab
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2017 fiel der Startschuss der Studienreihe „The Future of Compliance“. Im Frühjahr 2017 wurden dazu Compliance-Verantwortliche aus Deutschland, Österreich und der Schweiz online befragt. Mit knapp 500...
Von Florian Maciuca , Prof. Dr. René Seidenglanz , Johanna Wedemeier
Internationales
Kein Gesetz hat den internationalen Kampf gegen Korruption mehr beeinflusst, als der US-amerikanische Foreign Corrupt Practices Act (FCPA) aus dem Jahr 1977. Der FCPA enthält international anwendbare ...
Von Mag. Rudolf Schwab
Internationales
Sowohl das österreichische Außenwirtschaftsgesetz 2011 als auch die neue Dual-Use-Verordnung der EU verlangen von exportierenden Unternehmen Kontrollmaßnahmen bei der Ausfuhr sanktionierter Güter. Hin...
Von Mag. (FH) Angelika Dusek-Musil MLS , Mag. Nicole Jauker-Nadschläger
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Nach Aufhebung eines großen Teils der Sanktionen eröffnet sich mit dem lange isolierten Iran für viele Unternehmen ein sehr interessanter, neuer Markt. In vielen Bereichen der Wirtschaft besteht große...
Von StB Mag. Nina Bacher
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Nach anhaltender Kritik an Frankreichs „laissez-faire“-Umgang mit Intransparenz und Korruption, zuletzt seitens der OECD, wurden neue gesetzliche Antikorruptionsregeln in Frankreich beschlossen, die i...
Von Dr. Armin Toifl
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Österreichs Nachbarländer Tschechien und Slowakei haben letzthin einige neue Gesetze zur Bekämpfung von Korruption eingeführt. So gilt in der Slowakei seit 2015 das Whistleblower-Gesetz, Tschechien ha...
Von Mag. Martin Eckel LL.M., Mag. David Konrath LL.M.
Internationales
Im Oktober 2016 ist die internationale Norm „ISO 37001 Anti-bribery management systems“ veröffentlicht worden, die Anforderungen und Umsetzungsanleitungen für ein wirksames Antikorruptions-Management ...
Von Dr. Barbara Neiger MBA
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Wird sich die neue Antikorruptionsnorm durchsetzen? Hebt sie sich von bestehenden Standards ab oder steht sie zu diesen in einem Konkurrenzverhältnis? Versuch einer Einordnung.
Von Mag. Raphael Iglhauser
Internationales
Sowohl auf EU-Ebene wie auch auf der Ebene der Nationalstaaten adressieren Gesetzgebung und Rechtsprechung immer wieder Compliance-relevante Fragestellungen. Der folgende Überblick beschäftigt sich mi...
Von DDr. Alexander Petsche , Thomas Tauchner
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Die Anti-Korruptionslandschaft in CEE zeichnet bei näherer Betrachtung ein spannendes Bild. Viele osteuropäische Länder haben ihre Anti-Korruptionsgesetze in den letzten Jahren nachgeschärft und dadur...
Von Dr. Heidemarie Paulitsch
Internationales
Die nuklearbezogenen Sanktionen gegen den Iran sind im Wesentlichen aufgehoben. Praktische und regulatorische Hemmnisse machen es momentan jedoch noch schwierig, die Geschäftsbeziehungen voll aufzuneh...
Von Dipl.-Kfm. Dr. Thorsten Güldner-Bervoets
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Die weltweit wichtigsten Industrienationen haben mit dem Iran eine schrittweise Aufhebung ihrer Wirtschaftssanktionen unter ganz bestimmten Auflagen vereinbart. Diese Auflagen sind im Joint Comprehens...
Von Mag. (FH) Angelika Dusek-Musil MLS
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In Deutschland trat im November letzten Jahres ein neues Gesetz zur Bekämpfung der Korruption in Kraft. Der folgende Beitrag skizziert, welche wesentlichen Änderungen sich durch die neuen Bestimmungen...
Von Dr. Thomas Grützner
Internationales
Dieser Artikel bietet eine Einführung in die Konvention gegen Korruption der Vereinten Nationen. Das Ziel ist es, das Bewusstsein für die UNCAC zu erhöhen und ihren Einfluss auf die globale Korruption...
Von Dr. Barbara Neiger MBA
Internationales
Nach dem politischen Umschwung in Iran 2013 rückt die vollständige Aufhebung aller Sanktionen durch die EU und die USA in greifbare Nähe. Die Lockerung des Sanktionsregimes erfolgt schrittweise, über ...
Von Mag. (FH) Angelika Dusek-Musil MLS
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Kleinere und mittlere Unternehmen sind tendenziell anfälliger, zu bestechen, als große Player. Das gilt vor allem dann, wenn ihre Marktposition schwach ist. Wollen KMUs langfristig auch in schwierigen...
Von Dr. Maximilian Burger-Scheidlin
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Serbia: For the first time the disclosure and protection of whistleblowers is regulated integrally by Law.
Von Iva Popovic
Internationales
Die Einführung des Mindestlohns in Deutschland hält auch für dort aktive österreichische Unternehmen Fallstricke bereit. Im deutschen Mindestlohngesetz sind umfangreiche Melde- und Dokumentationspflic...
Von Dr. Berit Kochanowski , Susanne Schröder
Internationales
Aufgrund der aktuellen Ereignisse rund um die Ukraine und Russland soll in diesem Artikel ein kurzer Überblick über Finanzsanktionen im Allgemeinen und die jüngsten konkreten Entwicklungen in diesem B...
Von Mag. Dr. Birgit Horacek
Internationales
Wie in vielen Ländern Mittel- und Osteuropas ist Korruption auch in Ungarn ein großes Problem. Gemäß dem neuesten Bericht von Transparency International gehört Ungarn immer noch zu dem am meisten von ...
Von Torsten Braner LL.M., Dr. Zoltán Novák Ph.D.
Internationales
Compliance ist in der Slowakei nicht in einem Sondergesetz reguliert. Die jeweiligen Anforderungen der Compliance entstehen aus verschiedenen Bestimmungen, die von einem Gesetz, einer Vorschrift der E...
Von JUDr. Radovan Pala LL.M., JUDr. Tomáš Korman LL.M.
Internationales
Staaten und Institutionen erlassen immer neue Regularien im Kampf gegen Geldwäsche. Kaum jemand fragt nach den wahren Gründen für das Phänomen. Woher kommt eigentlich all das schmutzige Geld? Der Auto...
Von Dr. Maximilian Burger-Scheidlin
Internationales
In Polen gibt es zwar keine spezifischen gesetzlichen Vorschriften im Bereich der Compliance, aber viele Unternehmen haben interne Compliance-Richtlinien. Unternehmer und auch die Unternehmensleitung ...
Internationales
Seit einiger Zeit werden in Österreich Diskussionen über eine mögliche Lockerung des Amtsgeheimnisses geführt. In diesem Zusammenhang wird oft das neue Hamburgische Transparenzgesetz1 als Vorbild...
Von Sofia Hjertonsson
Internationales
Massive Gesetzesänderungen in der Tschechischen Republik bringen Handlungsbedarf für Investoren. Einen wesentlichen Bestandteil im Rahmen der Reform des tschechischen Privatrechts bildet das Gesellsch...
Von Thomas Rechberger Ph.D.
Internationales
Den eigenen Kunden zu kennen, ist nicht nur eine gesetzliche Anforderung, sondern elementare Voraussetzung für jedes Unternehmen, sich erfolgreich am Markt zu bewegen. Dieser Artikel soll verdeutliche...
Von Franz Blaschek , Susanne Debudey
Internationales
Das italienische Compliance-Gesetz kennt über 100 Straftatbestände. Unternehmen müssen Routinen zur Befolgung dieses Gesetzes einrichten, um Sanktionen zu vermeiden. Allerdings droht das Compliance-Ma...
Von Mario Prudentino
Internationales
Unternehmen, die in Zentral-Osteuropa (CEE) tätig werden, ohne ihre Compliance-Standards aufgeben zu wollen, müssen Anpassungsleistungen erbringen. Das lokale Compliance-Programm hat sich zunächst ein...
Von Mag. Klaus Putzer
Internationales
Richtlinien und Verordnungen der Europäischen Union beeinflussen zunehmend die Gesetzgebung der einzelnen Mitgliedstaaten der Europäischen Union. Diese Richtlinien und Verordnungen sind dabei jeweils ...
Von Dipl.-Wirtsch.-Ing. Sven Hirsekorn MBA, Christian Brockhausen MBA
Internationales
Compliance, historisch betrachtet, Teil 2. Dieser Tage jährte sich zum 500. Mal ein wenig beachtetes Jubiläum: die Verabschiedung eines Gesetzes zur erstmaligen und einheitlichen Regelung von Kartelle...
Von Dr. Johannes Freiler
Internationales
Nicht ganz fünf Monate nachdem der UK Bribery Act am 1. Juli 2011 in Kraft getreten ist, hat ein Gericht in London das neue britische Korruptionsstrafrecht erstmals angewendet. Verurteilt wurde ein Sa...
Von Mag. Georg Krakow MBA, Dr. Caroline Toifl
Internationales
Tragen wir alle durch eigentlich gut gemeinte Taten, von denen wir uns Sicherheit erhoffen, langfristig zur Verunsicherung unserer Systeme bei? Haben ethisch motivierte Forderungen an den Staat, besti...
Von Dr. Maximilian Burger-Scheidlin
Internationales
Ist Compliance wirklich ein so neues Phänomen? Ein Streifzug durch älteste Quellen – vom Alten Testament bis zu antiken Geschichtsschreibern – beweist, dass Korruption und Bestechung seit frühester Ze...
Von Dr. Johannes Freiler
Internationales
Die traditionelle ökonomische Perspektive der Non-Compliance betrachtet einen Täter als rationalen Nutzenmaximierer. Aus einstellungstheoretischer Sicht determinieren neben materiellen Gesichtspunkten...
Von Univ.-Prof. DDr. habil. Wolfgang Becker , Dipl.-Kfm. Robert Holzmann , Dr. Patrick Ulrich
Internationales
Die Wirtschaftsethik reflektiert die wirtschaftliche Praxis und die ökonomische Theorie vor dem Hintergrund des Konzepts vom „guten Leben für alle“. Es geht ihr dabei um die Frage, wie Wirtschaft zu o...
Von Dr. Klaus Gabriel
Internationales
Der „Foreign Account Tax Compliance Act“, kurz FATCA, verpflichtet ab 2013 auch österreichische Finanzinstitutionen zur Offenlegung von Konten US-amerikanischer Personen. Das Gesetzeswerk macht substa...
Von Master of Law Helen De Roo , Dr. Norbert Bramerdorfer LL.M. (LSE)
Internationales
Am 1. Juli 2011 wird der UK Bribery Act 2010 (UKBA), ein rigides Antikorruptions-Regime, in Kraft treten. Zwei aktuelle Leitfäden zum UK Bribery Act geben eine erste Orientierung, sind aber nicht verb...
Von Dr. Johannes Barbist
Internationales
Ohne Schmiergelder läuft nichts. Schuld sind immer die Anderen. Vor allem die Beamten. Und es kommt ja niemand zu Schaden. – Greift der öffentliche Diskurs um Korruption bewusst zu kurz? Überlegungen ...
Von Mag. Martin Kreutner MSc
Internationales
Die Versicherungswirtschaft wird mit Solvabilität II einem komplett neuen Aufsichtssystem unterworfen werden. Planmäßig soll dieses zu Jahresbeginn 2013 eingeführt werden und das alte schlagartig ablö...
Von Mag. Rudolf Diewald
Internationales
In etwa einem Jahr soll die weltweit einzige Schule für Korruptionsbekämpfung südlich von Wien in den Vollbetrieb gehen: die „International Anti Corruption Acadamy“, kurz IACA. Erste Kurse laufen bere...
Von Mag. Klaus Putzer
Internationales
Die öffentliche Hand investiert als Käuferin von Waren und Dienstleistungen täglich Unsummen in die Privatwirtschaft. Wo lukrative Großaufträge locken, blühen naturgemäß auch Korruption und betrügeris...
Von Mag. Hannes Hofer
