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Internationales
Wie Unternehmen Korruptionsrisiken heute einschätzen, welche Maßnahmen sie ergreifen und wo weiterhin Handlungsbedarf besteht, zeigt die heurige europaweite Studie des ENFCO. Die Ergebnisse verdeutlic...
Von Mag. Andrea Pilecky LL.B., Ramona Rivic MBA, BSc, Mag. Roman Sartor M.B.L.jpg)
Internationales
Fragmentierung und Neorealismus lösen die Globalisierung ab. Sanktionen, Zölle und Exportkontrollen prägen das Unternehmensumfeld. Unternehmen müssen daher Trade-Compliance-Systeme mit Screening, ...
Von Dr. Johannes Leitner , Hannes Meissner Ph.D.
Internationales
Die anhaltenden Deregulierungsbestrebungen unter Präsident Trump wirken sich auch auf die Compliance-Anforderungen europäischer Unternehmen aus. Dieser Artikel stellt zentrale Entwicklungen in den USA...
Von Svetlana Gandjova , Mag. Shahanaz Müller BA, CAMS, Mag. Klara Fuchs
Internationales
Mit dem Frieden gehen die Sanktionen gegen Russland. So schön diese Annahme auch klingen mag, so unwahrscheinlich ist sie derzeit. Die USA haben unter Trump keine einzige Sanktion aufgelassen und die ...
Von Dr. Johannes Leitner , Hannes Meissner Ph.D.
Internationales
Im zweiten Teil seiner Reihe geht der erfahrene Sanktionsjurist und Partner bei RSB International, Olivier Scherlofsky, auf den wichtigen Punkt des „Return of Realism“ als wichtigen Faktor für die sic...
Von Mag. Olivier Scherlofsky
Internationales
Teil 1 des zweiteiligen Beitrags von Autor Olivier Scherlofsky behandelt die strategischen Konsequenzen eines zunehmenden Systemkonflikts USA vs China, weg vom "Idealism", hin zum "Realism".
Von Mag. Olivier ScherlofskyInternationales
Exportkontrolle ist ein Risikofeld, das in Industriebetrieben und Konzernen zum Daily Business gehört und oft einer Exportkontrollabteilung zugeordnet ist. Auch Institute und Einrichtungen, die in Wi...
Von Mag. Verena Stagl , Mag. Martin Eckel LL.M.
Internationales
Mit dem 14. Sanktionspaket wurde mit dem Art 8a VO (EU) 833/2014 die sog „Best Efforts“-Verpflichtung erlassen. EU-Gesellschaften können haften, sofern ihre Drittstaats-Töchter Sanktionen untergrabe...
Von Mag. Piotr Daniel Kocab LL.M.
Internationales
Die weit verbreitete Erwartungshaltung, dass unter der neuen Trump-Administration in den USA die Sanktionen, vor allem gegenüber Russland, rasch aufgehoben werden, ist ein Trugschluss. Im Gegenteil: E...
Von Dr. Johannes Leitner , Hannes Meissner Ph.D.
Internationales
Internationales
Die Geopolitik ist als markttreibender Faktor zurück – nicht zuletzt qua Sanktionspolitik. Dabei fürchten europäische Unternehmen zunehmend die extraterritoriale Verfolgung durch US-Behörden. Denn es ...
Von Mag. Olivier Scherlofsky
Internationales
Der neunte Teil unserer rechtsvergleichenden Reihe über die Umsetzung der Whistleblowing-Richtlinie in der Europäischen Union widmet sich Polen. Was hat sich seit der Veröffentlichung des letzten Gese...
Von Mag. Sandra Kerschhofer , Mag. Martin Eckel LL.M.
Internationales
Der achte Teil unserer rechtsvergleichenden Reihe über die Umsetzung der Whistleblowing-Richtlinie in der Europäischen Union widmet sich der Slowakei. Was gilt es nach dem slowakischen Gesetz besonde...
Von Mag. Martin Eckel LL.M., Mag. Sandra Kerschhofer
Internationales
Eine neue Ära im Kampf gegen internationale Korruption aus Sicht der USA
Von Mag. Kristof Wabl , Oscar Pineda Staebler LL.M.
Internationales
In Zeiten florierender Umgehungsgeschäfte sind die Anforderungen an einen dynamischen Exportkontrollprozess hoch. Im derzeitigen geopolitischen Umfeld ist nicht nur der regulatorische Rahmen für Expor...
Von Mag. Jana Reiter BA
Internationales
Der siebente Teil unserer rechtsvergleichenden Reihe über die Umsetzung der Whistleblowing-Richtlinie in der Europäischen Union widmet sich Slowenien. Inwiefern geht das slowenische Gesetz über die...
Von Mag. Martin Eckel LL.M., Mag. Sandra Kerschhofer
Internationales
Der sechste Teil unserer rechtsvergleichenden Reihe über die Umsetzung der Whistleblowing-Richtlinie in der Europäischen Union widmet sich Polen. Entspricht der bislang nur vorliegende Gesetzesentwurf...
Von Mag. Martin Eckel LL.M., Mag. Sandra Kerschhofer
Internationales
Das Supply Chain Intelligence Institute Austria (ASCII) macht sich im neuen Policy Brief für eine Überarbeitung der EU-Richtlinie zur Lieferkettensorgfaltspflicht (Corporate Sustainable Due Dilig...
Von Redaktion , Mag. Martin Eckel LL.M.
Internationales
Die Sanktionen gegenüber Russland werden laufend verschärft. Aktuell im Fokus: „Umleitungen“ von Geschäftsaktivitäten über Drittstaaten. Bei der Vielzahl an inzwischen geltenden Restriktionen wird es ...
Von Mag. Klaus Höfler
Internationales
Der EGMR entschied, dass durch die Verurteilung eines Whistleblowers im „Lux-Leaks“-Prozess, gegen Art 10 EMRK (Freiheit der Meinungsäußerung) verstoßen wurde. Das Urteil könnte dem Schutz von Whistle...
Von Luca Mak MA
Internationales
Der fünfte Teil unserer rechtsvergleichenden Reihe über die Umsetzung der Whistleblowing-Richtlinie in der Europäischen Union widmet sich Deutschland. Kann das deutsche Gesetz als gelungene Umsetzung ...
Von Mag. Martin Eckel LL.M., Mag. Sandra Kerschhofer
Internationales
Das US-Justizministerium hat seine beiden Leitlinien zur freiwilligen Selbstauskunft und zur Bewertung von Compliance-Systemen adaptiert. Die Änderungen bringen Lockerungen, aber auch die Anforderung ...
Von Mag. Rudolf Schwab
Internationales
Der vierte Teil unserer rechtsvergleichenden Reihe über die Umsetzung der Whistleblowing-Richtlinie in der Europäischen Union widmet sich Ungarn. Wurde das lang ersehnte ungarische Gesetz der Richtlin...
Von Mag. Martin Eckel LL.M., Mag. Sandra Kerschhofer
Internationales
Der dritte Teil unserer rechtsvergleichenden Reihe über die Umsetzung der EU-Whistleblowing-Richtlinie widmet sich Deutschland. Konnte unser Nachbar den europarechtlichen Vorgaben gerecht werden?
Von Mag. Diana Sternbach , Mag. Martin Eckel LL.M.
Internationales
Ein Forschungsprojekt des Konstanz Institut für Corporate Governance (KICG) untersucht die Herausforderungen von Anti-Korruptions-Compliance und Integrity-Management in Hochrisikoländern – und zeigt L...
Von Mag. Klaus Putzer
Internationales
Bestimmte Kennzahlen über die globalen finanziellen Schäden durch Korruption werden immer wieder wiederholt, auch von hochstehenden Funktionsträgern. Aber sind sie deshalb auch glaubwürdig? Eine Studi...
Von Mag. Martin Kreutner MSc
Internationales
Die „Corporate Sustainability Due Diligence Directive“ der Europäischen Kommission soll Unternehmen zu einem nachhaltigen und verantwortungsvollen Verhalten über ihre gesamte Wertschöpfungskette ver...
Von Dr. Johannes Barbist , Mag. Anian Gruber BSc
Internationales
Die Zürcher Hochschule für Angewandte Wissenschaften (ZHAW) hat auf Basis einer empirischen Befragung ein Gutachten zu den Auswirkungen der EU-Whistleblowing-Richtlinie auf die Unternehmenspraxis im...
Von Dr. Katharina Hastenrath
Internationales
A ground-breaking event, (non-)business as usual, or a missed opportunity? A brief synopsis and analysis of the Special session of the United Nations General Assembly against corruption 2021 (UNGASS ...
Von Mag. Martin Kreutner MSc
Internationales
Ein wichtiges EU-weites Projekt zur Geldwäschebekämpfung ist die Vernetzung aller nationalen Register über wirtschaftlich Berechtigte. In Deutschland stellt der Gesetzentwurf zum Transparenzregister-...
Von Dr. Marcus Sonnenberg
Internationales
In Deutschland ist am 19. Jänner 2021 die 10. Novelle des Gesetzes gegen Wettbewerbsbeschränkungen, das „GWB-Digitalisierungsgesetz“, in Kraft getreten. Wie die Kurzbezeichnung vermuten lässt, bringt...
Von Mag. David Konrath LL.M.
Internationales
Die deutsche Bundesregierung will mit einem „Gesetz zur Stärkung der Integrität in der Wirtschaft“ Wirtschaftskriminalität härter bestrafen, der Bundesrat fordert Nachbesserungen. Doch braucht es den...
Von Katja Nagel
Internationales
Nur einen Monat, nachdem das US-amerikanische Justizministerium (DOJ) seine Leitlinien zur Evaluierung von Corporate Compliance-Programmen aktualisiert hat, wurde gemeinsam mit der US-Börsenaufsicht (...
Von Mag. Rudolf Schwab
Internationales
Auf internationaler Ebene gibt es verstärkt Bemühungen, Korruptionsbekämpfung mit dem Schutz der Menschenrechte zu verknüpfen. Denn beide Themen gehören untrennbar zusammen.
Von Mag. Martin Kreutner MSc
Internationales
Die COVID-19-Krise hat dazu geführt, dass zahlreiche österreichische Unternehmen ihren Betrieb schließen oder deutlich reduzieren müssen, Exporte und Importe nicht mehr möglich sind und hohe Umsatzein...
Von Mag. Angelika Zoder
Internationales
Nach dem US-amerikanischen Justizministerium und der französischen Anti-Korruptionsbehörde veröffentlichte das britische Serious Fraud Office im Jänner 2020 interne Leitlinien zur Evaluierung von Comp...
Von Mag. Rudolf Schwab
Internationales
Essay. Wie steht es nun um das generelle Lagebild der Compliance, um Antikorruption, damit letztlich um Nachhaltigkeit, Stabilität und Fortschritt in einer globalen Perspektive? Bewegen sich Complianc...
Von Mag. Martin Kreutner MSc
Internationales
Aufgrund der rigorosen weltweiten Strafvollstreckung US-amerikanischer Behörden betrifft das Thema „US Compliance Monitorship“ zunehmend auch europäische Unternehmen. Die Autoren, die in den letzten J...
Von Thomas Baumgartner , Dominique Strieder , Nicole Willms
Internationales
Im kommenden Jahr führt China Schritt für Schritt das Corporate Social Credit System ein. Behörden werden dann bis zu 30 verschiedene Ratings zu jedem Unternehmen zentral überblicken und auswerten. Sc...
Von Dr. Barbara Scharrer
Internationales
Internationale Ermittlungsbehörden erstellen vermehrt Leitlinien, nach welchen Kriterien sie die Effektivität von Compliance-Programmen beurteilen. Heuer wurden alleine in den USA drei solcher Richtli...
Von Mag. Rudolf Schwab
Internationales
Die nachhaltige Integration von Compliance in die übrigen Unternehmensprozesse ist 2019 eines der Hauptziele von Chief Compliance Officern weltweit. Laut der „CCO Survey 2019“ von KPMG LLP zählt auch ...
Von MMag. Jacqueline Mlinarcsik
Internationales
Die vom europäischen und polnischen Gesetzgeber verabschiedeten Gesetze sowie bereits angekündigte Gesetzesentwürfe schaffen neue Pflichten für polnische Gesellschaften und ihre Führungskräfte im Bere...
Von Agnieszka Poteralska LL.M., Konrad Schampera
Internationales
In Compliance-Systemen fehlt nicht selten eine Schulungseinheit für Verkäufer, wie sie Antikorruptions-Richtlinien auch „an der Front“ erfolgreich durchhalten können. Dabei wären bestechungsfreie Absc...
Von Dr. Maximilian Burger-Scheidlin
Internationales
Bitcoin, Ethereum, Ripple und andere Kryptowährungen beherrschen die Schlagzeilen. Volatile Preise und wenig systematische Reaktionen von Aufsichtsbehörden sorgen bei allen Beteiligten für Unsicherhei...
Von Daniel Sandmann E-M.B.L.
Internationales
2017 fiel der Startschuss der Studienreihe „The Future of Compliance“. Im Frühjahr 2017 wurden dazu Compliance-Verantwortliche aus Deutschland, Österreich und der Schweiz online befragt. Mit knapp 500...
Von Florian Maciuca , Prof. Dr. René Seidenglanz , Johanna Wedemeier
Internationales
Kein Gesetz hat den internationalen Kampf gegen Korruption mehr beeinflusst, als der US-amerikanische Foreign Corrupt Practices Act (FCPA) aus dem Jahr 1977. Der FCPA enthält international anwendbare ...
Von Mag. Rudolf Schwab
Internationales
Sowohl das österreichische Außenwirtschaftsgesetz 2011 als auch die neue Dual-Use-Verordnung der EU verlangen von exportierenden Unternehmen Kontrollmaßnahmen bei der Ausfuhr sanktionierter Güter. Hin...
Von Mag. (FH) Angelika Dusek-Musil MLS
Internationales
Nach Aufhebung eines großen Teils der Sanktionen eröffnet sich mit dem lange isolierten Iran für viele Unternehmen ein sehr interessanter, neuer Markt. In vielen Bereichen der Wirtschaft besteht große...
Von StB Mag. Nina Bacher
Internationales
Nach anhaltender Kritik an Frankreichs „laissez-faire“-Umgang mit Intransparenz und Korruption, zuletzt seitens der OECD, wurden neue gesetzliche Antikorruptionsregeln in Frankreich beschlossen, die i...
Von Dr. Armin Toifl
Internationales
Österreichs Nachbarländer Tschechien und Slowakei haben letzthin einige neue Gesetze zur Bekämpfung von Korruption eingeführt. So gilt in der Slowakei seit 2015 das Whistleblower-Gesetz, Tschechien ha...
Von Mag. Martin Eckel LL.M., Mag. David Konrath LL.M.
Internationales
Im Oktober 2016 ist die internationale Norm „ISO 37001 Anti-bribery management systems“ veröffentlicht worden, die Anforderungen und Umsetzungsanleitungen für ein wirksames Antikorruptions-Management ...
Von Dr. Barbara Neiger MBA
Internationales
Wird sich die neue Antikorruptionsnorm durchsetzen? Hebt sie sich von bestehenden Standards ab oder steht sie zu diesen in einem Konkurrenzverhältnis? Versuch einer Einordnung.
Von Mag. Raphael Iglhauser
Internationales
Sowohl auf EU-Ebene wie auch auf der Ebene der Nationalstaaten adressieren Gesetzgebung und Rechtsprechung immer wieder Compliance-relevante Fragestellungen. Der folgende Überblick beschäftigt sich mi...
Von DDr. Alexander Petsche , Thomas Tauchner
Internationales
Die Anti-Korruptionslandschaft in CEE zeichnet bei näherer Betrachtung ein spannendes Bild. Viele osteuropäische Länder haben ihre Anti-Korruptionsgesetze in den letzten Jahren nachgeschärft und dadur...
Von Dr. Heidemarie Paulitsch
Internationales
Die nuklearbezogenen Sanktionen gegen den Iran sind im Wesentlichen aufgehoben. Praktische und regulatorische Hemmnisse machen es momentan jedoch noch schwierig, die Geschäftsbeziehungen voll aufzuneh...
Von Dipl.-Kfm. Dr. Thorsten Güldner-Bervoets
Internationales
Die weltweit wichtigsten Industrienationen haben mit dem Iran eine schrittweise Aufhebung ihrer Wirtschaftssanktionen unter ganz bestimmten Auflagen vereinbart. Diese Auflagen sind im Joint Comprehens...
Von Mag. (FH) Angelika Dusek-Musil MLS
Internationales
In Deutschland trat im November letzten Jahres ein neues Gesetz zur Bekämpfung der Korruption in Kraft. Der folgende Beitrag skizziert, welche wesentlichen Änderungen sich durch die neuen Bestimmungen...
Von Dr. Thomas Grützner
Internationales
Dieser Artikel bietet eine Einführung in die Konvention gegen Korruption der Vereinten Nationen. Das Ziel ist es, das Bewusstsein für die UNCAC zu erhöhen und ihren Einfluss auf die globale Korruption...
Von Dr. Barbara Neiger MBA
Internationales
Nach dem politischen Umschwung in Iran 2013 rückt die vollständige Aufhebung aller Sanktionen durch die EU und die USA in greifbare Nähe. Die Lockerung des Sanktionsregimes erfolgt schrittweise, über ...
Von Mag. (FH) Angelika Dusek-Musil MLS
Internationales
Kleinere und mittlere Unternehmen sind tendenziell anfälliger, zu bestechen, als große Player. Das gilt vor allem dann, wenn ihre Marktposition schwach ist. Wollen KMUs langfristig auch in schwierigen...
Von Dr. Maximilian Burger-Scheidlin
Internationales
Serbia: For the first time the disclosure and protection of whistleblowers is regulated integrally by Law.
Von Iva Popovic
Internationales
Die Einführung des Mindestlohns in Deutschland hält auch für dort aktive österreichische Unternehmen Fallstricke bereit. Im deutschen Mindestlohngesetz sind umfangreiche Melde- und Dokumentationspflic...
Von Dr. Berit Kochanowski , Susanne Schröder
Internationales
Aufgrund der aktuellen Ereignisse rund um die Ukraine und Russland soll in diesem Artikel ein kurzer Überblick über Finanzsanktionen im Allgemeinen und die jüngsten konkreten Entwicklungen in diesem B...
Von Mag. Dr. Birgit Horacek
Internationales
Wie in vielen Ländern Mittel- und Osteuropas ist Korruption auch in Ungarn ein großes Problem. Gemäß dem neuesten Bericht von Transparency International gehört Ungarn immer noch zu dem am meisten von ...
Von Torsten Braner LL.M., Dr. Zoltán Novák Ph.D.
Internationales
Compliance ist in der Slowakei nicht in einem Sondergesetz reguliert. Die jeweiligen Anforderungen der Compliance entstehen aus verschiedenen Bestimmungen, die von einem Gesetz, einer Vorschrift der E...
Von JUDr. Radovan Pala LL.M., JUDr. Tomáš Korman LL.M.
Internationales
Staaten und Institutionen erlassen immer neue Regularien im Kampf gegen Geldwäsche. Kaum jemand fragt nach den wahren Gründen für das Phänomen. Woher kommt eigentlich all das schmutzige Geld? Der Auto...
Von Dr. Maximilian Burger-Scheidlin
Internationales
In Polen gibt es zwar keine spezifischen gesetzlichen Vorschriften im Bereich der Compliance, aber viele Unternehmen haben interne Compliance-Richtlinien. Unternehmer und auch die Unternehmensleitung ...
Internationales
Seit einiger Zeit werden in Österreich Diskussionen über eine mögliche Lockerung des Amtsgeheimnisses geführt. In diesem Zusammenhang wird oft das neue Hamburgische Transparenzgesetz1 als Vorbild...
Von Sofia Hjertonsson
Internationales
Massive Gesetzesänderungen in der Tschechischen Republik bringen Handlungsbedarf für Investoren. Einen wesentlichen Bestandteil im Rahmen der Reform des tschechischen Privatrechts bildet das Gesellsch...
Von Thomas Rechberger Ph.D.
Internationales
Den eigenen Kunden zu kennen, ist nicht nur eine gesetzliche Anforderung, sondern elementare Voraussetzung für jedes Unternehmen, sich erfolgreich am Markt zu bewegen. Dieser Artikel soll verdeutliche...
Von Franz Blaschek , Susanne Debudey
Internationales
Das italienische Compliance-Gesetz kennt über 100 Straftatbestände. Unternehmen müssen Routinen zur Befolgung dieses Gesetzes einrichten, um Sanktionen zu vermeiden. Allerdings droht das Compliance-Ma...
Von Mario Prudentino
Internationales
Unternehmen, die in Zentral-Osteuropa (CEE) tätig werden, ohne ihre Compliance-Standards aufgeben zu wollen, müssen Anpassungsleistungen erbringen. Das lokale Compliance-Programm hat sich zunächst ein...
Von Mag. Klaus Putzer
Internationales
Richtlinien und Verordnungen der Europäischen Union beeinflussen zunehmend die Gesetzgebung der einzelnen Mitgliedstaaten der Europäischen Union. Diese Richtlinien und Verordnungen sind dabei jeweils ...
Von Dipl.-Wirtsch.-Ing. Sven Hirsekorn MBA, Christian Brockhausen MBA
Internationales
Compliance, historisch betrachtet, Teil 2. Dieser Tage jährte sich zum 500. Mal ein wenig beachtetes Jubiläum: die Verabschiedung eines Gesetzes zur erstmaligen und einheitlichen Regelung von Kartelle...
Von Dr. Johannes Freiler
Internationales
Nicht ganz fünf Monate nachdem der UK Bribery Act am 1. Juli 2011 in Kraft getreten ist, hat ein Gericht in London das neue britische Korruptionsstrafrecht erstmals angewendet. Verurteilt wurde ein Sa...
Von Mag. Georg Krakow MBA, Dr. Caroline Toifl
Internationales
Tragen wir alle durch eigentlich gut gemeinte Taten, von denen wir uns Sicherheit erhoffen, langfristig zur Verunsicherung unserer Systeme bei? Haben ethisch motivierte Forderungen an den Staat, besti...
Von Dr. Maximilian Burger-Scheidlin
Internationales
Ist Compliance wirklich ein so neues Phänomen? Ein Streifzug durch älteste Quellen – vom Alten Testament bis zu antiken Geschichtsschreibern – beweist, dass Korruption und Bestechung seit frühester Ze...
Von Dr. Johannes Freiler
Internationales
Die traditionelle ökonomische Perspektive der Non-Compliance betrachtet einen Täter als rationalen Nutzenmaximierer. Aus einstellungstheoretischer Sicht determinieren neben materiellen Gesichtspunkten...
Von Univ.-Prof. DDr. habil. Wolfgang Becker , Dipl.-Kfm. Robert Holzmann , Dr. Patrick Ulrich
Internationales
Die Wirtschaftsethik reflektiert die wirtschaftliche Praxis und die ökonomische Theorie vor dem Hintergrund des Konzepts vom „guten Leben für alle“. Es geht ihr dabei um die Frage, wie Wirtschaft zu o...
Von Dr. Klaus Gabriel
Internationales
Der „Foreign Account Tax Compliance Act“, kurz FATCA, verpflichtet ab 2013 auch österreichische Finanzinstitutionen zur Offenlegung von Konten US-amerikanischer Personen. Das Gesetzeswerk macht substa...
Von Master of Law Helen De Roo , Dr. Norbert Bramerdorfer LL.M. (LSE)
Internationales
Am 1. Juli 2011 wird der UK Bribery Act 2010 (UKBA), ein rigides Antikorruptions-Regime, in Kraft treten. Zwei aktuelle Leitfäden zum UK Bribery Act geben eine erste Orientierung, sind aber nicht verb...
Von Dr. Johannes Barbist
Internationales
Ohne Schmiergelder läuft nichts. Schuld sind immer die Anderen. Vor allem die Beamten. Und es kommt ja niemand zu Schaden. – Greift der öffentliche Diskurs um Korruption bewusst zu kurz? Überlegungen ...
Von Mag. Martin Kreutner MSc
Internationales
Die Versicherungswirtschaft wird mit Solvabilität II einem komplett neuen Aufsichtssystem unterworfen werden. Planmäßig soll dieses zu Jahresbeginn 2013 eingeführt werden und das alte schlagartig ablö...
Von Mag. Rudolf Diewald
Internationales
In etwa einem Jahr soll die weltweit einzige Schule für Korruptionsbekämpfung südlich von Wien in den Vollbetrieb gehen: die „International Anti Corruption Acadamy“, kurz IACA. Erste Kurse laufen bere...
Von Mag. Klaus Putzer
