Identifikation & Prüfung meldepflichtiger Konten unter FATCA (Teil 2)
Von Mag. Stefan Kästli MBA
31. August 2014 / Erschienen in Compliance Praxis 3/2014, S. 38
31. August 2014 / Erschienen in Compliance Praxis 3/2014, S. 38
3. Prüfhandlungen Nachdem in Teil 1 des Aufsatzes (Compliance Praxis 2/2014) geklärt wurde, was ein meldepflichtiges Konto ist, geht es im nächsten Schritt darum zu erläutern, wie und wann solche Konten identifiziert werden können und was nach erfolgter Prüfung für weitere Handlungen notwendig sind. Unter „Prüfhandlungen“ sind die Schritte „prüfen“, „identifizieren“ und „melden“ zu verstehen. 3.1. Prüfen Der Gesamtbestand der durch eine FFI geführten Konten muss auf „meldepflichtige Konten“ ...
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